Lorsqu’on souhaite devenir consultant indépendant, l’une des premières étapes consiste à choisir son statut juridique. Plusieurs options s’offrent à vous, telles que la micro-entreprise ou la société. Chacune de ces structures a ses avantages et ses contraintes, notamment en matière de cotisations sociales et d’impôts. Il est donc essentiel de bien anticiper ces aspects avant de faire votre choix.
Devenir consultant indépendant
Si vous envisagez de devenir consultant indépendant, cela implique que vous serez le propriétaire de votre propre entreprise et que vous travaillerez pour vos clients sans être lié par une relation de subordination. Avant de vous lancer, il est crucial de choisir un statut juridique adapté à votre situation. Pour cela, il est recommandé de faire appel à un expert-comptable qui pourra vous conseiller sur le choix le plus adapté pour votre entreprise de conseil parmi les différentes options disponibles.
Auto-entrepreneur : le bon statut juridique pour exercer son activité de consultant indépendant ? 🧐
En tant que consultant indépendant, vous êtes votre propre patron et devez choisir une structure juridique adaptée à votre activité. Le statut d’auto-entrepreneur est le plus populaire, car il offre des avantages fiscaux et sociaux intéressants. Vous êtes dès lors considéré comme une entreprise individuelle simplifiée, et vos cotisations sociales et impôt sur le revenu sont calculés de manière mensuelle ou trimestrielle (selon l’option choisie), au prorata de votre chiffre d’affaires. Vous devenez Travailleur Non-Salarié (TNS), affilié au Régime Social des Indépendants (nouvellement SSI). De plus, les auto-entrepreneurs sont exonérés de TVA et bénéficient d’obligations comptables et administratives simplifiées. Cependant, notez que si vous dépassez un certain seuil de chiffre d’affaires, vous ne pourrez plus bénéficier de ce régime.
Vous avez des questions
sur votre comptabilité ?
👉 EIRL
Si vous souhaitez devenir consultant indépendant, l’entreprise individuelle (EIRL) peut être une option intéressante. Les formalités de création sont simples et peu coûteuses, et peuvent même être effectuées en ligne. En termes de fiscalité, les bénéfices seront soumis à l’impôt sur le revenu, mais il est possible de passer à l’impôt sur les sociétés. En matière de responsabilité, ce statut permet d’affecter une partie de son patrimoine à son activité professionnelle, la séparant ainsi de son patrimoine privé. Pour créer de votre EIRL, n’hésitez pas à vous tourner vers un avocat, un juriste ou un cabinet comptable qui offre des services de création d’entreprise.
👉 SASU
La SASU est une SAS avec un unique associé. En tant que président, le consultant est considéré comme travailleur assimilé-salarié et affilié au régime général de la sécurité sociale. Sa responsabilité est limitée au montant de ses apports. Par défaut, les bénéfices sont soumis à l’impôt sur les sociétés, mais durant les 5 premières années, il est possible de choisir l’imposition sur les revenus. La SASU est une option intéressante pour les consultants indépendants souhaitant bénéficier d’une forme juridique solide tout en ayant une grande flexibilité.
👉 EURL
L’EURL est une entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée, dérivée de la SARL. Bien que ses formalités administratives soient un peu plus légères que celles de la SASU, elles sont plus coûteuses qu’une entreprise individuelle. Comme pour la SASU, la responsabilité du consultant est limitée à la hauteur de ses apports. Il peut être affilié au régime social des travailleurs indépendants et a la possibilité de choisir librement entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les sociétés, sans contrainte de durée.
Statut de consultant indépendant : impôt sur le revenu ou sur les sociétés ?
👉 Impôt sur le revenu
Si vous optez pour le régime de l’impôt sur le revenu en tant que consultant indépendant, vos cotisations sociales et votre impôt sur le revenu seront calculés sur le bénéfice annuel que vous réalisez. Cependant, les premières années de votre activité subiront un forfait de cotisations sociales à verser, quel que soit votre chiffre d’affaires.
Aussi, le consultant indépendant soumis à l’impôt sur le revenu doit facturer la TVA et doit respecter des obligations comptables et administratives plus lourdes que celles d’un auto-entrepreneur.
Enfin, le régime de l’impôt sur le revenu peut être intéressant si vous devez engager des dépenses importantes pour votre activité, telles que la location d’un bureau ou l’achat de matériel. Dans ce cas, vous pouvez déduire ces charges et ainsi réduire le bénéfice imposable à l’impôt sur le revenu et soumis aux cotisations sociales.
👉 Impôt sur les sociétés
Si vous êtes consultant indépendant et avez choisi le statut d’Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée (EIRL), vous avez la possibilité de choisir le régime de l’impôt sur les sociétés (IS). Avec ce régime, les bénéfices sont imposés directement au niveau de l’entreprise. Le bénéfice imposable est calculé, puis les taux de l’IS sont appliqués sur cette base. Notez qu’un taux réduit est prévu pour les 42 500 premiers euros de bénéfices.
Quelles sont les démarches pour devenir consultant indépendant ?
Pour devenir consultant indépendant, vous devez vous immatriculer auprès de l’URSSAF, qui est le Centre de Formalité des Entreprises (CFE) compétent pour les activités de conseil, également appelées professions libérales. Si vous prévoyez de créer une activité plus importante dès le démarrage, telle que la location d’un bureau, des embauches ou des investissements, il peut être plus avantageux de créer une société (EURL, SASU/) soumise au régime de l’impôt sur les sociétés plutôt. Dans ce cas, vous devrez vous immatriculer au greffe du tribunal de commerce correspondant à votre entreprise.
Devenir consultant indépendant, ça coûte combien ? 💶
Les coûts liés à la création d’une entreprise de conseil en tant que consultant indépendant varient en fonction du statut juridique choisi. L’immatriculation peut être gratuite pour les auto-entrepreneurs, mais les frais d’inscription peuvent s’élever jusqu’à 250 euros pour une société. En cas de création de société, la rédaction des statuts peut coûter jusqu’à 2 000 euros, et la publication d’un avis de constitution dans un journal d’annonces légales est également à prévoir.
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