Que vous exerciez en tant que professionnel libéral, en société (SARL, SASU) ou en entreprise individuelle (micro-entreprise, EIRL), la comptabilité est incontournable. Cependant, vos obligations comptables peuvent varier en fonction de votre chiffre d’affaires, de votre secteur d’activité et de votre statut. Pour vous éclairer, découvrons ensemble les détails de ces obligations établies par l’administration fiscale.
Professionnels libéraux : règles comptables et particularités
En tant que professionnel libéral, vous faites partie de la catégorie des biens non-commerciaux (BNC), que votre activité soit réglementée ou non. Comprenez bien cette notion pour gérer au mieux votre société au quotidien. Les règles qui vous concernent diffèrent de celles applicables aux sociétés commerciales. L’administration fiscale a ainsi instauré deux régimes distincts : le régime micro-BNC et la déclaration contrôlée, chacun ayant ses propres règles comptables !
Entreprise individuelle dont le chiffre d’affaires est inférieur à 70 000 euros par an
Si votre entreprise individuelle génère un chiffre d’affaires inférieur à 70 000 euros par an, vous avez la possibilité de choisir une comptabilité super-simplifiée en optant pour le régime des micro-BNC. Avec cette option, vous n’aurez pas l’obligation de tenir une comptabilité complète, seulement un livre de recettes. Celui-ci devra mentionner la date, le nom du client/patient, le montant des honoraires dus et le mode de règlement. N’oubliez pas de déclarer votre TVA trimestriellement ou annuellement si cela s’applique à votre activité. Ce régime est notamment ouvert aux médecins, infirmiers, ostéopathes, avocats, consultants, et bien d’autres.
Entreprise individuelle n’ayant pas opté pour le régime micro-BNC ou dont le chiffre d’affaires dépasse les 70 000 euros par an :
Pour les entreprises individuelles qui n’ont pas choisi le régime micro-BNC ou dont le chiffre d’affaires dépasse les 70 000 euros par an, le régime de la déclaration contrôlée s’applique. Dans ce cas, vous devez tenir un livre journal détaillant tous les encaissements et décaissements, ainsi qu’un registre des immobilisations.
Statut de société et dont le chiffre d’affaires excède les 238 000 euros par an
Pour les professions libérales exerçant en tant que société et dont le chiffre d’affaires excède les 238 000 euros par an, le régime normal s’applique. Vous aurez l’obligation de tenir une comptabilité d’engagement, incluant le grand livre et le livre des dépenses/recettes.
Vous avez des questions
sur votre comptabilité ?
Logiciel comptable pour libéraux : un incontournable précieux !
Bien que les professions libérales ne sont pas tenues de posséder un logiciel de gestion, l’utilisation d’un outil comptable peut s’avérer plus qu’utile ! En optant pour un logiciel adapté à votre activité, vous bénéficiez d’une comptabilité claire et conforme aux obligations légales.
Vous pourrez enregistrer vos dépenses et recettes, importer vos relevés bancaires, éditer des écritures comptables, gérer les immobilisations et calculer les amortissements. Certains logiciels offrent même la possibilité de remplir et télé-déclarer votre liasse fiscale, vous permettant de répondre facilement à vos déclarations obligatoires. Alors, Mavrick ne peut que vous recommander d’opter pour l’efficacité et la simplicité en adoptant un logiciel comptable adapté à votre activité libérale !
Le logiciel de comptabilité par excellence les professions libérales
Avec l’aide de Pennylane, un outil digital conçu pour les professionnels libéraux, la comptabilité devient un jeu d’enfant ! Grâce à cette plateforme, vous suivez en temps réel vos revenus, dépenses et bénéfices avec une interface conviviale, sur votre ordinateur ou téléphone, au choix !
Vos données financières sont sécurisées grâce à des technologies de pointe, vous offrant tranquillité d’esprit. Pour tirer le meilleur profit de ces outils, n’hésitez pas à vous tourner vers le cabinet comptable Mavrick qui saura vous accompagner dans une gestion financière efficace et protéger vos informations.
Déclarations et particularités comptables des professions libérales
Chaque année, les professions libérales doivent effectuer leur déclaration sociale des indépendants en ligne sur le site net-entreprises.fr ou via un logiciel de comptabilité agréé. En fonction de votre statut, voici les démarches à suivre :
Micro-BNC, entreprise individuelle :
- Remplissez le formulaire 2042-C pro (case 5HQ) avec votre chiffre d’affaires annuel. L’administration fiscale appliquera un abattement forfaitaire de 34% sur vos recettes (minimum de 305 euros) sans déduction de frais professionnels. Si votre CA ne dépasse pas 70 000 euros et que vous avez adhéré à une AGA, complétez la case 7FF pour bénéficier d’une réduction d’impôts de 2/3 des frais engagés.
Déclaration contrôlée, entreprise individuelle ou sociétés non soumises à l’IS :
- Sur le formulaire n° 2035 et le formulaire 2042-C pro (case 5QC), indiquez votre chiffre d’affaires annuel. Si vous adhérez à une AGA, mentionnez leurs coordonnées pour une réduction d’impôts maximale de 915 €. Sinon, votre revenu fiscal sera majoré de 25%. La case à remplir est la 5QI. N’oubliez pas d’adhérer au centre de gestion dans les cinq mois suivant le début de l’année fiscale.
Professions libérales soumises à l’IS :
- Remplissez la déclaration n° 2065 et ses annexes.
Les particularités comptables des professions libérales peuvent être complexes, mais vous pouvez vous faire aider par des cabinets spécialisés, comme Mavrick, pour faciliter vos démarches. Ne vous laissez pas déborder et restez serein dans votre comptabilité !
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