La campagne déclarative est lancée ! Mavrick, cabinet comptable spécialisé dans le pilotage d’activité des indépendants, vous livre ses 5 conseils pour réussir votre déclaration de revenus.

La déclaration de revenus des indépendants

Depuis 2021, les travailleurs indépendants exerçant une activité artisanale, commerciale ou libérale, et affiliés au régime général des travailleurs indépendants peuvent bénéficier d’une simplification des formalités déclaratives.

Pour la déclaration des revenus de l’année N-1, les travailleurs indépendants n’auront plus besoin de remplir plusieurs formulaires pour le calcul de leurs cotisations et contributions sociales ainsi que de leur impôt sur le revenu. Ils pourront effectuer une unique déclaration sur le site impots.gouv.fr. Cette mesure permettra de simplifier le processus de déclaration fiscale pour les travailleurs indépendants et de faciliter ainsi la gestion de leurs obligations fiscales.

Qui doit déclarer ?

En tant que travailleur indépendant, sous forme individuelle ou en société, et affilié au régime général des travailleurs indépendants, vous devez obligatoirement remplir une déclaration de revenus. Cette obligation concerne tous les indépendants non auto-entrepreneurs relevant du régime général, à l’exception des praticiens ou auxiliaires médicaux.

Comment effectuer sa déclaration de revenus ?

Pour effectuer votre déclaration, vous devez vous rendre en ligne sur impots.gouv.fr via votre espace particulier. Il s’agit d’une déclaration unique qui permet le calcul de vos cotisations et contributions sociales personnelles ainsi que de l’impôt sur le revenu. Cette déclaration doit être complétée d’un volet “social” spécifique.

La déclaration des revenus pour l’année 2022 doit être effectuée à partir du début du mois d’avril 2023 et doit être soumise avant la date limite fixée par l’administration fiscale pour votre département. N’oubliez pas que même si vos revenus sont nuls ou que vous êtes susceptible de bénéficier d’une exonération totale ou partielle de cotisations, la déclaration de revenus des indépendants reste obligatoire.

Impôts : calendrier des dates de déclaration de revenus en 2023

Pour les déclarations en ligne, la date limite dépend de votre département de résidence : 

Département numéroté :	Date limite de déclaration en ligne :
Départements n°01 à 19 (zone 1) et non-résidents	jeudi 25 mai 2023 à 23h59
Départements n°20 à 54 (zone 2)	jeudi 1er juin 2023 à 23h59
Départements n°55 à 974/976 (zone 3)	jeudi 8 juin 2023 à 23h59

Si vous ne pouvez pas la faire en ligne, vous devez transmettre une version papier de votre déclaration. Par ce moyen, vous avez jusqu’au 22 mai 2023, le cachet de La Poste faisant foi.

Outil d’aide à la déclaration de revenus au titre de l’année 2022

Si vous cherchez de l’aide pour effectuer votre déclaration de revenus, sachez que l’Urssaf met à disposition un outil pratique sur mon-entreprise.fr. Cet outil permet de déterminer, en fonction de vos revenus fiscaux, le montant des cotisations et contributions sociales qui peuvent être déduites fiscalement. Ensuite, elles doivent être reportées dans votre liasse fiscale professionnelle ou dans votre déclaration fiscale et sociale 2042 pour le calcul de la CSG-CRDS.

Si vous rencontrez des difficultés, ou que vous ne souhaitez pas y allouer du temps, il est possible de faire appel à un tiers déclarant, tel qu’un expert-comptable comme Mavrick pour effectuer votre déclaration de revenus.

Cotisations sociales

Après avoir validé votre déclaration de revenus sur le site impots.gouv.fr, les éléments nécessaires pour le calcul de vos cotisations et contributions sociales seront automatiquement transmis à l’administration fiscale, à l’Urssaf. Cela lui permet de procéder au réajustement des échéanciers de cotisations provisionnelles et de régulariser la cotisation définitive.

Sachez que le dépôt de la déclaration fiscale équivaut au dépôt des informations sociales. Ainsi, l’Urssaf demeure votre interlocuteur pour la gestion et le paiement de vos cotisations et contributions sociales personnelles.

Si vous mandatez un professionnel expert-comptable, tel que Mavrick, pour effectuer la déclaration de vos revenus, ce dernier inclura les rubriques relatives au volet « social » spécifique, même s’il effectue le dépôt en mode EDI-IR.

Dématérialisation

La déclaration et le paiement des cotisations et contributions sociales doivent désormais être effectués de manière dématérialisée, c’est-à-dire en ligne. Si vous ne respectez pas cette obligation, vous pouvez être pénalisé. La déclaration de revenus des travailleurs indépendants est disponible uniquement sur le site impots.gouv.fr.

Dans le cas où vous ne pouvez pas faire votre déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr, vous serez tenu de remplir deux déclarations distinctes. D’une part, la déclaration papier 2042 que vous transmettrez à l’administration fiscale, et d’autre part, une déclaration “sociale” spécifique à envoyer à votre Urssaf. Il est important de noter que cette procédure ne s’applique qu’aux cas exceptionnels pour lesquels la déclaration en ligne n’est pas possible. Dans la plupart des situations, la déclaration en ligne est obligatoire et vous évitera cette contrainte.

L’absence de déclaration des revenus d’activité

Surtout, veillez à bien effectuer votre déclaration unique fiscale et sociale avant la date limite, car en cas de retard, vous vous exposez à une pénalité pouvant atteindre 10 % du montant de vos cotisations et contributions sociales. De plus, si vous ne déclarez pas votre revenu d’activité, vos cotisations et contributions sociales seront calculées sur une base forfaitaire majorée, sans possibilité de bénéficier des éventuelles exonérations auxquelles vous pourriez prétendre. Les cotisations et contributions ainsi calculées seront alors recouvrées dans les mêmes conditions que les cotisations et contributions définitives. En outre, ne pas déclarer vos revenus professionnels peut être considéré comme du travail dissimulé, ce qui peut avoir de lourdes conséquences pour votre activité.

Avec Mavrick, la déclaration de ses revenus n’est plus un souci

Faire appel aux services d’un cabinet comptable tel que Mavrick peut vous aider à simplifier le processus de déclaration fiscale et sociale, tout en optimisant vos cotisations et contributions sociales. Mavrick vous accompagne pas à pas dans la préparation et la transmission de votre déclaration, et vous conseille sur les mesures à prendre pour réduire votre charge fiscale. Ne laissez plus la gestion fiscale vous submerger et contactez dès maintenant Mavrick pour vous concentrer sur votre activité principale en toute tranquillité.