Les budgets prévisionnels et les budgets réalisés sont deux éléments clés dans la gestion financière d’une entreprise. Toutefois, il n’est pas rare de constater des écarts entre ces deux types de budgets, ce qui peut poser des défis aux DAF. Mais ne vous inquiétez pas, car dans cet article, Mavrick vous montre comment transformer ces écarts en opportunités. Découvrez comment analyser les différences entre les budgets prévisionnels et réalisés et comment utiliser ces informations pour ajuster la stratégie financière de votre entreprise. C’est parti !
C’est quoi le budget prévisionnel ?
D’abord, revenons sur une petite définition. Qu’est-ce que le budget prévisionnel au juste ? C’est un outil essentiel pour la planification financière d’une entreprise. Il s’agit d’un plan financier détaillé qui anticipe les revenus, les dépenses et les flux de trésorerie prévus sur une période donnée, généralement sur une base annuelle. Pour réaliser un budget prévisionnel avec succès, voici les 5 étapes clés à entreprendre :
- Collecte des données : pour commencer, collectez toutes les informations pertinentes pour établir le budget prévisionnel. Cela comprend les données financières historiques, les projections de ventes, les coûts de production, les dépenses opérationnelles, les investissements prévus, les impôts, les frais de personnel, etc.
- Analyse des tendances passées : une fois que vous avez rassemblé les données historiques, analysez les tendances et les modèles qui se dégagent. Cela vous aidera à comprendre les fluctuations saisonnières, les cycles de ventes, les variations des coûts, etc. Ces informations serviront de base pour vos projections futures.
- Détermination des objectifs : à partir de l’analyse des tendances passées et des objectifs de l’entreprise, définissez les objectifs financiers spécifiques que vous souhaitez atteindre pendant la période budgétaire. Il peut s’agir d’objectifs de croissance des revenus, de réduction des coûts, d’amélioration de la rentabilité, etc.
- Établissez des objectifs clairs : définir des objectifs clairs lors de l’élaboration des budgets prévisionnels signifie qu’ils doivent être spécifiques, mesurables, atteignables, pertinents et temporellement définis (SMART). Ils serviront de référence pour évaluer les résultats réalisés.
- Préparation des états financiers prévisionnels : c’est à cette étape que vous préparez le budget prévisionnel à partir des différents états financiers prévisionnels, tels que le compte de résultat prévisionnel et le tableau de flux de trésorerie prévisionnel. Ces états financiers reflètent les revenus, les dépenses, les actifs, les passifs et les flux de trésorerie prévus pour la période budgétaire. Il est également recommandé d’impliquer les parties prenantes clés de l’entreprise dans le processus de réalisation du budget prévisionnel, tels que les responsables des ventes, de la production et des finances. Leur contribution et leur expertise aideront à créer un budget réaliste et aligné sur les objectifs de l’entreprise.
Voilà le travail ! Vous connaissez les étapes pour constituer un tableau de budget prévisionnel qui soit réaliste et solide. Mais pssst, Mavrick a un petit conseil supplémentaire pour vous.
Le petit conseil de Mavrick pour faire son budget prévisionnel en toute sérénité :
Vous avez suivi toutes les étapes lors de votre budgétisation ? Parfait ! Maintenant, nous vous recommandons une pratique supplémentaire dans votre méthodologie : prévoyez une marge de manœuvre. En l’incluant dans vos projections, vous faites face à l’incertitude et aux imprévus. Cela peut prendre la forme d’un fonds de réserve ou de provisions pour les dépenses imprévues. Cela peut s’avérer pratique pour ne pas se retrouver surpris devant des fluctuations économiques, des changements de réglementation ou à d’autres événements inattendus, par exemple.
Budgets prévisionnels vs réalisés : comment les DAF peuvent-ils analyser les écarts ?
Comment mesurer des écarts entre le prévisionnel et le réalisé ?
Votre exercice arrive à sa fin ? Vous constatez un écart entre le budget prévisionnel que vous aviez anticipé et le budget réel réalisé ? En tant que DAF, votre analyse des écarts entre ces deux budgets revêt une importance capitale pour ajuster la stratégie financière de votre entreprise. Mais comment faire et comment tirer parti des indicateurs d’écart ?
La première étape consiste à identifier les écarts significatifs entre les budgets prévisionnels et réalisés. En vous concentrant sur les écarts les plus importants, vous pourrez prioriser vos analyses et actions correctives.
Une fois les écarts identifiés, il est essentiel d’analyser les causes sous-jacentes. En examinant les facteurs internes tels que les variations des volumes de vente, des coûts et des marges, ainsi que les facteurs externes tels que les conditions de marché et les événements économiques, vous pourrez ainsi comprendre les raisons derrière les écarts.
Pour obtenir une vision plus complète, réalisez des comparaisons périodiques en examinant les écarts sur différentes périodes, qu’il s’agisse de comparaisons mensuelles, trimestrielles ou annuelles. Cela vous permettra de repérer les tendances, les variations saisonnières et les cycles économiques, et de prendre des décisions éclairées pour ajuster votre stratégie financière.
Enfin, à partir de toutes ces analyses, vous pouvez désormais mettre en place des actions correctives en définissant des mesures concrètes pour ajuster la stratégie financière de votre entreprise. Cela peut impliquer des initiatives visant à augmenter les ventes, à réduire les coûts, à optimiser la gestion des stocks, et bien plus encore. N’oubliez pas de fixer des objectifs réalistes et de suivre les progrès réalisés à l’aide d’indicateurs de performance clés.
Vous avez des questions
sur votre comptabilité ?
Les outils pour analyser les écarts et ajuster la stratégie financière de son entreprise
Chez Mavrick, nous nous engageons à faciliter l’utilisation des meilleurs outils d’analyse de comptabilité en temps réel et de tableaux de bord, tels que Pennylane et Finthesis, pour nos clients DAF. Nous vous proposons notre expertise pour organiser la mise en place de ces outils au sein de votre entreprise. Laissez-nous vous expliquer pourquoi ces logiciels sont si bénéfiques pour analyser vos écarts de budgets :
Pennylane, l’outil phare d’analyse de comptabilité en temps réel, permet une collecte automatique des données financières à partir de diverses sources, éliminant ainsi le besoin fastidieux de collecte manuelle et réduisant les risques d’erreurs.
Quant à Finthesis, il offre la possibilité de comparer en temps réel les budgets prévisionnels et réalisés, permettant aux DAF de visualiser rapidement les écarts. Les tableaux de bord et les rapports générés par ces outils fournissent une représentation claire des variations significatives et des tendances émergentes, focalisant l’attention sur les domaines qui nécessitent une attention particulière.
Grâce au duo Pennylane/Finthesis, vous pouvez suivre en temps réel les principaux indicateurs de performance financière tels que le chiffre d’affaires, les dépenses et la marge brute. Comparez-les aux objectifs fixés dans le budget prévisionnel et obtenez une visibilité instantanée de la performance financière de votre entreprise.
Mais ce n’est pas tout ! Les tableaux de bord sur-mesure propre à votre secteur offrent une visualisation graphique intuitive des données financières de votre activité, en fonction de vos besoins. Tout cela rend les analyses plus accessibles à toutes les parties prenantes de votre entreprise. Cela vous permet de prendre des décisions éclairées et rapides, en ajustant votre stratégie financière de manière proactive pour optimiser les performances globales de l’entreprise.
En collaborant avec Mavrick pour organiser la mise en place de Pennylane et Finthesis, vous bénéficiez d’informations financières précises, à jour et d’une assistance personnalisée pour tirer le meilleur parti de ces outils. Contactez-nous dès aujourd’hui pour en savoir plus sur la manière dont nous pouvons vous accompagner dans l’utilisation de ces outils pour une gestion financière plus efficace et performante.
Optimisez votre stratégie financière avec l’expertise du cabinet comptable Mavrick
Le cabinet comptable Mavrick offre un soutien précieux aux DAF en les conseillant et en mettant en place des outils innovants tels que Pennylane et Finthesis. Avec notre équipe d’experts passionnés par les chiffres, nous sommes là pour vous accompagner dans le pilotage des activités comptables et financières de votre entreprise. Grâce à notre approche moderne et orientée vers le digital, nous mettons à votre disposition les outils les plus performants pour analyser et optimiser votre stratégie financière, tout cela dans un seul but : simplifier votre vie de DAF.
Alors, n’hésitez plus ! Faites équipe avec Mavrick. Ensemble, nous ferons de votre entreprise une success story financière dont vous serez fier.
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